發票銷項負數怎麼操作

一、步驟是：

【第一步】點擊“發票管理”-“發票開具管理”-“發票填開”-“普通發票填開”

【第二步】在發票頁面點擊“負數”按鈕進行負數發票填開

【第二步】連續兩次錄入相同的代碼號碼，輸入正確，點擊“下一步”。若發票庫中存在對應的正數發票，則顯示正數發票信息，點擊“確定”。若當前發票庫中無對應的正數發票，則點擊“確定”按鈕，返回發票填開界面手工填寫負數發票的明細數據。

二、使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值税普通發票可根據實際情況，據實開具，增值税專用發票要開負數發票，必須事先報主管税務機關審批，然後才能開具，否則不但無效，而且還違規。