![经营活动现金流量怎样反映应收账款回笼情况]( "经营活动现金流量怎样反映应收账款回笼情况")
- 如果企业赊销数量少，应收账款占用数量少、占用时间短、周转快、坏账少，经营活动产生的现金流量净额就多；相反，若赊销数量大，应收账款占用数量多、占用时间长、周转慢、坏账多，经营活动产生的现金流量净额就少。...
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![企业应收账款是指什么呢]( "企业应收账款是指什么呢")
- 应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等经营活动应收取的款项，应设置应收账款科目核算。企业发生应收账款时，按应收金额，借记应收账款科目，贷记主营业务收人、应交税费等科目；收回应收账款时，借记银行存款科目，贷记应收账款科目；期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款。...
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![怎样理解应收账款周转率]( "怎样理解应收账款周转率")
- 应收账款周转率是指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，则说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。公式应收账款周转率=销售收入/[期初应收账款+期末应收账款/2]...
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![预付账款可以暂估吗]( "预付账款可以暂估吗")
- 不可以，因为预付账款是已经付出的款项，有银行结算凭据，而暂估入账是根据相关凭据暂时估计入账，并没有相关结算凭据，所以预付账款不可以暂估入账。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账...
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![如何管理好应收账款]( "如何管理好应收账款")
- 管理好应收账款：要提高认识，坚定控制不良应收账款的决心；完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系；实应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对...
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![应收账款不记收入吗]( "应收账款不记收入吗")
- 不记收入。1、应收账款不属于营业收入。2、营业收入是指企业从事生产经营等活动所取得的各项收入。它属于收入类科目。3、应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。它是资产类科目。如果是销售货物应收的账款，应收账款高于营业收...
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![企业如何管理应收账款]( "企业如何管理应收账款")
- 企业管理应收账款，财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折...
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![如何对应收账款进行账龄分析]( "如何对应收账款进行账龄分析")
- 具体操作如下：1、将应收账款拖欠时间，即账龄的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，并为每一个区间估计一个坏账损失百分比2、用各区间上的应收账款金额乘以各该区间的坏账损失百分比，估计各个区间上的坏账损失；3、将各区间上的坏账损失估计数求和，即为坏账损失的估...
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![资产负债表应收账款怎么填例子]( "资产负债表应收账款怎么填例子")
- 资产负债表里的“应收账款”=应该收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借余额-应收帐款减值准备应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方...
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![预收账款怎么处理]( "预收账款怎么处理")
- 预收账款按应收账款方式进行控制，按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：区域分布，具体客户模式。合约结合具体客户模式。具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。预收账款(Depositreceived)是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。...
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![企业预付账款不多时如何进行会计核算]( "企业预付账款不多时如何进行会计核算")
- 企业预付账款不多时，可以不设置预付账款科目，直接通过应付账款科目核算。企业预付款项时，借记应付账款科目，贷记银行存款科目；收到货物后，借记材料采购、应交税费——应交增值税进项税额等科目，贷记应付账款科目；补付货款时，借记应付账款科目，贷记银行存款科目；收回多余货款时，借记银...
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![应收账款和预收账款的关系]( "应收账款和预收账款的关系")
- 应收账款：即应该向购买单位收取的款项，所以简单理解为：本方已经发货，但是对方还没有给我钱，所以是别人欠我钱。预收账款：即提前收了的款项，也就是对方提前把钱付了，但是本单位还没发货。所以，不难看出应收账款和预收账款关系不大，主要还是区别。在会计分录上，应收账款属于借方科目，预...
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![预付账款如何冲销]( "预付账款如何冲销")
- 冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的分录，或者做一笔相同的红字分录。具体的账务处理如上：预付账款时，借：预付账款，贷：银行存款，冲预付账款时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税...
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![应收账款过多怎么办]( "应收账款过多怎么办")
- 作为企业会计处理中，我们有时会发现自己的会计账目中，应收款项很多，我们一起看看该如何处理呢？一般来说作为企业，尽量及时收缴欠款，不要使自己的应收款项过多，后期不好处理。应收款项过多就需要单位出面协调了，首先对每笔应收款项进行核实，通过发函或者电话询问，了解清楚每笔应收款...
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![如何进行应收账款情况分析]( "如何进行应收账款情况分析")
- 应收账款周转天数指公司从产品销售到获得客户付款所需要的时间天数。应收账款的周转率或收款天数的分析，可作为应收账款管理的指标，经由连续会计期间的比较分析，可得出一个管理绩效的趋势，任何重大的变化都可能是经营上的一个警讯，可提醒管理者进一步深人分析，甚至采取改善措施...
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![应收账款收不回来怎么做分录]( "应收账款收不回来怎么做分录")
- 应收账款收不回来的，如果计提了坏账准备，要冲销坏账准备，没有计提坏账准备的，直接核销，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。当前企业为了应对日益加剧的竞争，扩大销售，降低存货，不得不为对方提供商业信用，以赊销等优惠方式来销售商品，导致企业产生大量应收账款，甚至是呆账、...
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![什么是应收账款的账面价值]( "什么是应收账款的账面价值")
- 某科目（通常是资产类科目）的帐面余额减去相关备抵项目后的净额，如坏帐准备等。在无坏帐准备的情况下，应收帐款帐面价值=应收帐款帐面余额。在有坏帐准备的情况下，应收帐款帐面价值=应收帐款帐面余额-应收帐款坏帐准备。...
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![应收账款日常管理内容是什么]( "应收账款日常管理内容是什么")
- 加强应收账款的控制措施：1.确定适当的信用标准2.加强产品生产质量和服务质量的管理3.确定应收账款最佳持有额度并对客户使用奖惩政策4.建立应收账款坏账准备制度。加强应收账款的日常管理措施：1.实施应收账款的追踪分析2.认真对待应收账款的账龄3.谨慎对待应收账款的转换问...
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![应收账款的贷方余额计入什么科目]( "应收账款的贷方余额计入什么科目")
- 应收账款出现贷方余额，说明款项收多了，性质已经属于预收账款了。现在这个贷方余额转收入，也即再次确认收入，会计分录为：借：应收账款贷：主营业务收入...
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![应收账款在资产负债表中怎么填列]( "应收账款在资产负债表中怎么填列")
- 资产负债表“应收账款”项目，反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。本项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。根据明细账科目余额计算填列...
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![预收账款借方贷方表示什么]( "预收账款借方贷方表示什么")
- 预收账款借方贷方表示，贷方发生额（即预收账款增加）。预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款科目转入。扩展资料：预收账款（Depositreceived）是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、...
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![终验法怎么考核应收账款]( "终验法怎么考核应收账款")
- 终验法考核应收账款时，审计人员需要查阅企业的账目、凭证和其他相关资料，并与企业的实际经营情况进行对比，以确定应收账款的准确数额。应收账款是指企业应从客户处收到的款项，是企业资产负债表上的一项重要条目。终验法是指通过审计机构对企业账户进行核对，以确定应收账款的实...
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![手工凭证如何查看应收账款]( "手工凭证如何查看应收账款")
- 先查询总账知道应收账款的具体金额，查找对应的明细账可以知道各明细账中发生的业务序号和金额，如果想查哪一笔业务，可以在明细账上的序号查找到对应的凭证月度，凭证号，查找凭证就可以知道是销售什么产品而产生的应收账款，就可以查找到发票，数量单价金额都有。...
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![小餐饮企业预收账款的概念是什么]( "小餐饮企业预收账款的概念是什么")
- 预收账款是指小餐饮企业根据双方协议或合同约定，预收有关单位或个人的结算款。预收账款虽然表现为货币资金的增加，但并不是企业的收入，其实质是一项负债，要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来补偿。例如，预收销售货款，预收房屋租金，预收报纸杂志订阅费等。为了总括地核...
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![预付账款负数表示什么]( "预付账款负数表示什么")
- 也就是你们单位欠供应商货款了。预付帐款是资产类科目，借方代表增加，也就是正数，贷方代表减少，也就是负数。本期借方发生额，也就是你们预付给供应商的货款增加了，供应商需要发货并开票给你们，然后你们根据验收入库的入库单和发票核对后，计入本科目的贷方，冲减已预付的货款，银货两讫...
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知知馆
