关于基金的费用与会计核算

关于基金的费用与会计核算

方法/步骤1

我国的基金管理费、托管费以及销售服务费，均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

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基金申购费由基金投资者自己承担，直接从投资者申购的金额中收取。

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证券交易中的印花税，目前只对出让方征收，对买方不征收。

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我国证券投资的交易费用，主要包括印花税，交易佣金，过户费，经手费和证管费。

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交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。

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印花税、过户费、经手费和证管费则由登记公司或交易所按有关规定收取。

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信息披露费用，会计师和律师费用，持有人大会费用都可以在基金财产中列支。