銀行存款指的是什麼

銀行存款是指企業存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業按規定在其所在地銀行開設賬户，並且應嚴格按照銀行結算制度進行 銀行存款的收付及轉賬業務的結算。銀行存款賬户必須存入保證企業進行支付 的資金，不得簽發空頭支票。企業的銀行存款由出納人員進行管理，出納人員 不得兼記總賬；銀行存款有關票據要由專人保管和簽發，票據的簽發必須經專 人審批。銀行存款收付業務使用的票據如銀行支票、送款單等必須使用銀 行統一印製的票據。企業的銀行存款必須定期與銀行核對。企業的銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，至少每月核對一次。