![货币资金的定义及特点]( "货币资金的定义及特点")
- 货币资金的定义：货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付...
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![其他货币资金包括哪些]( "其他货币资金包括哪些")
- 其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：1、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；2、银行汇票存款是企业为取得...
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![货币资金的特点有哪些]( "货币资金的特点有哪些")
- 货币资金的特点：货币资金是资金的一般形态，具有普遍的接受性和最强的流通性，是分析判断偿债能力和支付能力的重要指标。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再...
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![资产负债表里货币资金怎么填]( "资产负债表里货币资金怎么填")
- 1、会计上的“现金”是狭义上的现金，指从银行提取出来的现金，每月从银行提现，然后要花掉，到月底剩下的，就要加到资产负债表里货币资金项，现金科目会计一定要设立的。2、资产等于负债加上所有者权益，公司刚刚注册完时：资产银行存款20万元等于所有者权益，即股东投资20万元，经过一段时...
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![外埠存款属于货币资金吗]( "外埠存款属于货币资金吗")
- 属于，货币资金包括库存现金、银行存款以及其他视同库存现金或银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票，按照...
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![其他货币资金如何进行账务处理]( "其他货币资金如何进行账务处理")
- 其他货币资金的账务处理为：企业将银行存款转做其他货币资金时，借记“其他货币资金——明细科目”，贷记“银行存款”；将多余资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细科目”。其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括...
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![货币资金审计的审计目标]( "货币资金审计的审计目标")
- 货币资金审计的审目标共有四个，如下：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。...
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![货币资金是什么]( "货币资金是什么")
- 货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币...
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![如何理解货币资金管理的重要性]( "如何理解货币资金管理的重要性")
- 货币资金管理是指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。货币资金作为支付工具和偿债手段，如果其收支不能较好地配合，很容易导致周转失灵。同时，货币资金流...
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![准货币资金包括哪些]( "准货币资金包括哪些")
- 货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇...
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![货币资金的期末数怎么算]( "货币资金的期末数怎么算")
- 货币资金是指货币形态表现的资金，有库存的现金、银行的存款和其他的货币资金三种总账的账户余额。在计算期末数时，将现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额相加即可。同时其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存...
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![银行汇票是其他货币资金吗]( "银行汇票是其他货币资金吗")
- 银行汇票属于其他货币资金核算内容。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。...
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![其他货币资金的核算是指什么呢]( "其他货币资金的核算是指什么呢")
- 其他货币资金，是指企业除现金和银行存款以外的其他种类的货币资金，主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。为了单独反映其他货币资金的收人、付出和结存情况，应设置其他货币资金账户进行核算。该账户为资产类账户，借方...
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![资产负债表中的货币资金项目包括]( "资产负债表中的货币资金项目包括")
- 资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。1、货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段...
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![货币资金减少说明什么]( "货币资金减少说明什么")
- 货币资金减少，说明上年度经营性现金净流入减少及经销商大量采用银行承兑汇票，预收账款结算减少致使现金减少。货币资金就是货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存...
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![余额宝是货币资金吗]( "余额宝是货币资金吗")
- 余额宝不是货币资金，余额宝对接的是货币基金理财产品，是支付宝打造的余额增值服务。余额宝是支付宝为个人用户推出的通过支付宝里的余额进行基金支付的服务。把资金转入余额宝即为向基金公司等机构购买相应理财产品，通过时间的理财，可以获得一些收益，增加一些财富。把资金转入...
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![货币资金是收益天天算吗]( "货币资金是收益天天算吗")
- 货币资金可以灵活取用，每天看收益。货币基金每天都会产生收益，收益T+1到账，遇到节假日顺延，货币基金收益有高低之分，具体需要看货币基金公司。货币资金即存在于货币形态的资金，是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。按其形态和用途不同可分为库存...
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![其他货币资金属于总分类科目吗]( "其他货币资金属于总分类科目吗")
- 1、总分类科目中,货币资金科目有三个:库存现金、银行存款、其他货币资金。归属于流动资产。其他货币资金科目下设以下明细科目：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、备用金等。2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。...
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![其他货币资金的账务处理有哪些]( "其他货币资金的账务处理有哪些")
- 其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。企业将银行存款转做其他货币资金时，相关的账务处理如下：借：其他货币资金—明细科目。贷：银行存款。企业购入交易...
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![货币资金的概念是什么]( "货币资金的概念是什么")
- 货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币...
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![货币资金规模是否有统一的标准]( "货币资金规模是否有统一的标准")
- 货币资金规模没有统一的标准，需要企业根据自己的实际情况来调整，但总的原则是既要满足生产经营和投资的需求，又不能造成大额现金的闲置。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的...
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![其他货币资金业务查账怎么查]( "其他货币资金业务查账怎么查")
- 1、查阅各种存款日记账。查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。2、要求企业提供各种书面文件。查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合...
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![如何理解货币资金]( "如何理解货币资金")
- 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途的不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，也是流动资产的审查重点。...
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![其他货币资金业务的查账技巧有哪些]( "其他货币资金业务的查账技巧有哪些")
- 对于账户设置不合理，查证人员可通过查阅企业总账与明细账总体设置情况。对于未将剩余的或由于其他原因需要退回的专户存款及时结清，查证人员应将其他货币资金账户中有关专户存款明细账的贷方记录与对应的会计凭证进行核对。确定是否为退款业务及退款的具体日期和金额。然后...
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![审计货币资金为什么要贷款卡]( "审计货币资金为什么要贷款卡")
- 审计货币资金要贷款卡是企业贷款卡就是企业的信用记录，所有与银行业务有关的信息都有。会计师可以利用这些信息综合分析判断企业财务报表披露的信息是否真实、完整贷款卡中有企业账户信息、各账户收支变动及余额信息等，这些资料有助于审计货币资金。由于企业贷款卡是到开户...
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知知馆
